Laatste nieuws 

December 2020

ODV-perikelen

Een reeds ingegane ODV-uitkering mag in de uitkeringsfase onder voorwaarden worden omgezet in een lijfrente- of bankspaarproduct. Voorafgaand aan deze omzetting moet een verzoek bij de Belastingdienst worden gedaan (V&A 17-008, dd. 3 juli 2020). Omzetting waarbij de uitkeringen toekomen aan de DGA kan uiterlijk tot het jaar waarin de AOW-leeftijd plus 5 jaar is bereikt. Als die uiterste termijn is verstreken kan alleen een uitgestelde (!) nabestaandenlijfrente worden aangeschaft. 

De omzetting kan (onder voorwaarden) ook als er sprake is van onderdekking, dus bij onvoldoende financiële middelen voor alle uitkeringen. In tegenstelling tot pensioen en stamrechten kan een uitkerende ODV dus worden stopgezet. Dat kan soms fiscaal en financieel aantrekkelijk zijn! Denk bij een dergelijke omzetting ook aan de wens en mogelijkheid om de BV daarna te liquideren

Wilt u weten of het bovenstaande interressant voor u is? Klik hier voor vragen. 

November 2020

Wetsvoorstel Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen is door de Tweede Kamer aangenomen

Goed nieuws voor werknemers én DGA's met pensioen in eigen beheer (PEB). Op de pensioendatum mag voortaan 10% van de waarde van het pensioen ineens worden opgenomen (afgekocht). Maar er gelden wel voorwaarden zoals:

• de opname ineens betreft alleen de waarde van het ouderdomspensioen
  
• opname ineens kan op de ingangsdatum van het pensioen of februari van het daarop volgende jaar
• combineren met hoog-laag (100-75) of laag-hoog is niet toegestaan
• toestemming van de partner i.g.v. een partnerpensioen is vereist
• een opname ineens is niet mogelijk bij een ODV!!
  
• de mogelijkheid tot opname ineens kan vanaf 1 januari 2022
• voor een DGA  kan 10% van de waarde wel 25% van de fiscale waarde zijn!

Let op!

• Door uitruil van het partnerpensioen in ouderdomspensioen kan de opname ineens worden verhoogd!
• De opname ineens geldt ook voor lijfrenten. Wanneer de DGA zijn ODV heeft omgezet in een lijfrente kan de opname ineens wel.
• En zo zijn er nog meer mogelijkheden die uiteraard tijdig geregeld moeten worden!

Wilt u weten of een opname ineens interressant voor u is? Klik hier voor vragen.