actuarieel, fiscaal
én juridisch pensioenadvies
hbconpensioen consultancy
December 2020
ODV-perikelen
Een reeds ingegane ODV-uitkering mag in de uitkeringsfase onder voorwaarden worden omgezet in een lijfrente- of bankspaarproduct. Voorafgaand aan deze omzetting moet een verzoek bij de Belastingdienst worden gedaan (V&A 17-008, dd. 3 juli 2020). Omzetting waarbij de uitkeringen toekomen aan de DGA kan uiterlijk tot het jaar waarin de AOW-leeftijd plus 5 jaar is bereikt. Als die uiterste termijn is verstreken kan alleen een uitgestelde (!) nabestaandenlijfrente worden aangeschaft.
De omzetting kan (onder voorwaarden) ook als er sprake is van onderdekking, dus bij onvoldoende financiële middelen voor alle uitkeringen. In tegenstelling tot pensioen en stamrechten kan een uitkerende ODV dus worden stopgezet. Dat kan soms fiscaal en financieel aantrekkelijk zijn! Denk bij een dergelijke omzetting ook aan de wens en mogelijkheid om de BV daarna te liquideren
Wilt u weten of het bovenstaande interressant voor u is? Klik hier voor vragen.
November 2020
Wetsvoorstel Wet bedrag ineens, RVU en verlofsparen is door de Tweede Kamer aangenomen
Goed nieuws voor werknemers én DGA's met pensioen in eigen beheer (PEB). Op de pensioendatum mag voortaan 10% van de waarde van het pensioen ineens worden opgenomen (afgekocht). Maar er gelden wel voorwaarden zoals:
Let op!
Wilt u weten of een opname ineens interressant voor u is? Klik hier voor vragen.